Fristen für die Einreichung und Zahlung der Mehrwertsteuererklärungen
Jedes Finanzamt hat eine spezifische Frist für die Einreichung und Zahlung der Umsatzsteuererklärung.
📌 Wichtige Punkte:
- In EU-Ländern sind die Einreichungsfrist und die Zahlungsfrist identisch.
- Verspätete Zahlungen können zu Strafen durch das Finanzamt führen ❗
⏳ So vermeidest du verspätete Zahlungen
Um Verzögerungen zu vermeiden, sendet dir Hellotax deine Zahlungsdetails 📩 um den 7. jedes Monats. Wir empfehlen, die Zahlung sofort nach Erhalt durchzuführen.
🇪🇸 Spanien – Fristen & Zahlungsregeln
- Quartalsweise Einreichung (1Q, 2Q, 3Q): Frist – 20. des Folgemonats nach Quartalsende.
- 4Q Einreichung: Frist – 30. Januar.
- Zahlungspflicht: Die Umsatzsteuererklärung kann erst eingereicht werden, wenn die Zahlung erfolgt ist. Die Meldung wird nur übermittelt, sobald die Zahlung auf unserem Bankkonto eingegangen ist.
🇫🇷 Frankreich – Fristen & Zahlungsregeln
Fristen für die Einreichung:
- EU-Unternehmen:
- Zwei mögliche Fristen: 19. oder 24., abhängig von der jeweiligen Situation.
- Nicht-EU-Unternehmen (mit Fiskalvertreter – REPS):
- Monatliche Einreichung: 24. des Folgemonats.
- Quartalsweise Einreichung: 24. des Monats nach Quartalsende.
Zahlungsregeln für die Umsatzsteuer:
- EU-Unternehmen:
- Mit Lastschriftverfahren (DD): Die Zahlung erfolgt automatisch bei der Einreichung.
- Ohne Lastschriftverfahren: Die Zahlung muss 48 Stunden vor der Frist erfolgen, um sicherzustellen, dass sie die Steuerbehörden rechtzeitig erreicht.
- Nicht-EU-Unternehmen: Die Zahlung muss vor der Einreichung auf das Bankkonto des Fiskalvertreters (REPS) erfolgen – die Umsatzsteuererklärung kann ohne Zahlung nicht übermittelt werden.
💡 Sonderfälle (Nicht-EU-Unternehmen)
Für Nicht-EU-Unternehmen, die ihre Umsatzsteuererklärungen in Frankreich, Spanien, Italien und Polen einreichen, muss die Zahlung vor der Einreichung erfolgen.
Land | EU Unternehmen | Nicht-EU Unternehmen | Zahlungsfrist |
England (vierteljährlich) | 1 Monat 7 Tage nach Ende des Zeitraums | 1 Monat 7 Tage nach Ende des Zeitraums | 7. des Monats nach Ende des Zeitraums |
Deutschland (Monatlich oder vierteljährlich) | 10. nach Ende des Zeitraums | 10. nach Ende des Zeitraums | 7. des Monats nach Ende des Zeitraums |
Italien (monatliche Zahlungen, vierteljährliche Einreichungen) |
16. nach Ende des Zeitraums | 15. nach Ende des Zeitraums | 7. des Monats nach Ende des Zeitraums |
England (vierteljährlich) | 19. nach Ende des Zeitraums | 24. nach Ende des Zeitraums | 7. des Monats nach Ende des Zeitraums |
Spanien (Monatlich oder vierteljährlich) | 20. nach Ende des Zeitraums | 20. nach Ende des Zeitraums | 7. des Monats nach Ende des Zeitraums |
Österreich (Monatlich oder vierteljährlich) | 1 Monat 15 Werktage nach Ende des Zeitraums | 1 Monat 15 Werktage nach Ende des Zeitraums | 7. des Monats nach Ende des Zeitraums |
Polen (Monatlich oder vierteljährlich) | 25. nach Ende des Zeitraums | 25. nach Ende des Zeitraums | 7. des Monats nach Ende des Zeitraums |
Tschechische Republik | 25. nach Ende des Zeitraums | 25. nach Ende des Zeitraums | 7. des Monats nach Ende des Zeitraums |
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